O hypotéky se běžně ucházejí jak zaměstnanci, tak podnikatelé. Ať už máte v ruce pracovní smlouvu, nebo živnostenský list, banka se bude vždy zajímat o zdroj a výši vašich příjmů. Přečtěte si, jak banky při schvalování žádosti o hypotéku posuzují bonitu osob samostatně výdělečně činných (OSVČ).
Připravte si daňové přiznání
Každá banka při posuzování žádosti o hypotéku pro podnikatele sleduje, jak vysoké jsou vaše příjmy. Zatímco u zaměstnanců je příjmem vyplacená čistá mzda nebo plat, příjmem podnikatele je dosažený čistý zisk. Jeho výši významně ovlivní výše a způsob účtování výdajů. Čistý zisk si banka zjistí z vašeho přiznání k dani z příjmů fyzických osob. Před schůzkou s hypotečním poradcem si dopředu zjistěte, zda si vystačíte s posledním daňovým přiznáním nebo bude potřeba předložit daňová přiznání za několik let zpětně.
Podnikání musí být ziskové
Osoby samostatně výdělečné činné (OSVČ) mohou odečíst od svých příjmů výdaje ve skutečné výši nebo uplatnit takzvaný paušál. Jednotlivé banky obvykle přistupují k hodnocení bonity podnikatele odlišně. Pokud podnikatel uplatňuje ve svém daňovém přiznání paušální výdaje, nemusí je banka započítat v plné výši: za skutečné výdaje považuje například jen tři čtvrtiny ze započítaných 60 % paušálních výdajů. S tímto postupem se mohou setkat podnikatelé, kteří vykonávají takovou činnosti, u níž je předpoklad, že skutečné výdaje jsou nižší než započítané paušální výdaje.
Příklad: Čistý zisk podnikatele při uplatnění paušálních výdajů a výdajů ve skutečné
| Paušální výdaje (60 %) | Skutečné výdaje | |
| Příjem | 860 000 Kč | 860 000 Kč |
| Výdaje | 516 000 Kč | 120 000 Kč |
| Čistý zisk za celý rok | 242 733 Kč | 495 850 Kč |
| Čistý zisk za měsíc | 20 228 Kč | 41 321 Kč |
Poznámka: Podnikatel bez dětí, který uplatňuje pouze slevu na dani na poplatníka.
Uvedený příklad ukazuje, jak způsob účtování výdajů ovlivňuje výsledný čistý zisk podnikatele. Při sjednávání hypotéky bude mít výhodnější postavení podnikatel, který dal přednost účtování skutečných výdajů.
Banky při posuzování žádosti o hypotéku sledují i to, jak dlouhou dobu podnikáte. Obvykle banky požadují alespoň rok nepřetržité samostatné výdělečné činnosti (OSVČ). Cestu k hypotéce vám uzavře podnikání, které je podle daňového přiznání ztrátové a také nedoplatky nebo penále na sociálním či zdravotním pojištění.
Doklady potřebné k prokázání příjmů u podnikatelů
- Přiznání k dani z příjmů fyzických osob
- Prokázání zaplacení daně z příjmů nebo vrácení přeplatku daně z příjmů výpisem z bankovního účtu
- Potvrzení o platbách sociálního pojištění
- Potvrzení o platbách zdravotního pojištění
- V případě příjmů z pronájmu nájemní smlouvu a vlastnický list k nemovitosti
